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 关于澳门十大线上正规平台2014年财政年终决算和2015年财政预算调整(草案)的报告
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发布机构 澳门十大线上正规平台 发文日期 2015-12-25 17:56:04
  关于澳门十大线上正规平台2014年财政年终决算和2015年财政预算调整(草案)的报告
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澳门十大线上正规平台财政局

2015年12月)

各位主任,各位委员:

受县人民政府委托,现向县人大常委会报告澳门十大线上正规平台2014年财政年终决算和2015年财政预算调整(草案),请予以审查。

一、2014年财政年终决算情况

根据咸阳市财政局《关于2014年度财政年终决算有关事项的通知》(咸财预算[2015]59号),我县2014年一般公共预算收支决算及政府性基金预算收支决算的具体情况为:

(一)一般公共预算收支决算情况

《预算法》明确,“地方各级一般公共预算收入包括地方本级收入、上级政府对本级政府的税收返还和转移支付、下级政府的上解收入。地方各级一般公共预算支出包括地方本级支出、对上级政府的上解支出、对下级政府的税收返还和转移支付。”

1、2014年,全县一般公共预算收入总计226785万元,其中:

1)地方财政收入40056万元,完成预算37465万元的106.9%,较2013年实绩32586万元增长22.9%,增收7470万元;

2)2014年,上级下达我县各类补助收入172072万元(其中,返还性收入2341万元,一般性转移支付收入100098万元,专项转移支付收入69633万元),较2013年增加8008万元;

3)债券转贷收入(转贷财政部代理发行地方政府债券资金13481万元;

4)从政府性基金预算调入一般公共预算资金776万元;

5)2013年结转支出400万元。

2、2014年,全县一般公共预算支出总计226723万元,其中:

1)地方财政支出218719万元,完成调整预算116210万元的188.2%,2013年实绩209128万元增长4.6%,增支9591万元;

2)2014年,根据市财政与我县年终结算情况,我县上解上级支出为4704万元,主要是体制定额上解、企事业单位经费上划上解及县区可用财力增量上解;

3)2014年,偿还2011年转贷到期的地方政府债券1500万元。

4)2014年结转下年支出1800万元。

3、2014年,全县一般公共预算收支总计相抵后,当年财政净结余62万元。加上以前年度财政净结余-5141万元,全县累计财政赤字5079万元,实现了当年“收支平衡、略有结余”的预期目标。

(二)政府性基金预算收支决算情况

1、2014年,全县政府性基金预算收入总计12544万元,其中:

1政府性基金收入3786万元,完成预算550万元的688.4%,较 2013年实绩856万元增长342.3%,增收2930万元;

2)2014年,上级下达我县政府性基金补助收入8758万元,较2013年增加7047万元。

2、2014年,全县政府性基金预算支出总计2655万元,其中:

1)政府性基金支出1879万元,完成预算4649万元的40.4%,较2013年实绩5769万元下降67.4%,减支3890万元;

2)从政府性基金预算调入一般公共预算资金776万元。

3、2014年,全县政府性基金预算收支总计相抵后,当年净结余9889万元。加上年净结余4099万元,全县累计政府性基金结余为13988万元。 

(三)2014年财政年终决算与县十六届人大四次会议审查批准的执行数变化情况

1、2014年,地方财政收支和政府性基金收支年终决算数与县十六届人大四次会议审查批准的执行数一致。

2、2014年,财政年终决算一般公共预算当年净结余62万元,比县十六届人大四次会议审查批准的当年净结余1643万元减少1581万元。具体情况:

一是上级补助增加1069万元。其中,专项补助收入增加1000万元,税收返还及其他结算补助增加69万元。

二是从基金结余中调入776万元。市财政在汇编决算时为了确保收支平衡,同意我县从基金结余中调入776万元。

三是上解支出增加1626万元。其中:

1)出口退税专项上解支出42万元,比原汇编决算43万元减少1万元;

2)根据上级财政通知,我县2014年度到期应还农村基金会借款本息及供销社股金贷款本息暂不归还,比原汇编决算减少1812万元;

3)县区可用财力增量上解3389万元,比原汇编决算增加3389万元;

4)渭河流域补偿资金结算上解50万元,比原汇编决算增加50万元。

四是结转下年支出1800万元,比原汇编决算增加1800万元。

这样一来,我县年终净结余由原汇编决算时的-3498万元变为-5079万元,当年净结余由原汇编决算时的1643万元变为62万元。

3、2014年,财政年终决算政府性基金预算当年净结余9889万元,全县累计政府性基金结余为13988万元。比县十六届人大四次会议审查批准的年终净结余14764万元减少776万元,为调入一般公共预算后减少776万元。

2014年,我县财政收入持续快速增长,税收保障措施有力,综合治税工作取得显著成效;支出结构更加优化,各项重点支出得到较好保障;财政改革有序推进,财政管理水平得到渐次提高。但财政运行中仍存在一些突出困难和问题,主要表现在:一是来源于开发建设的一次性税收在地方财政收入中占比较大,抬高了收入基数,掩盖了我县可持续增长的真实税源状况。二是现有的财力水平与省上确定的“保工资、保运转、保民生”基本财力保障标准和要求仍有较大差距。三是政府性债务包袱沉重,不仅给财政带来巨大的支出压力,而且加大了财政平衡难度。四是个别单位执行财经纪律不严,财务管理不规范,财政资金管理绩效有待提高。对此,我们将高度重视,切实加以解决。

    二、2015年财政预算调整情况

(一)财政预算调整的相关规定

《预算法》第六十七条规定,“经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算,在执行中出现下列情况之一的,应当进行预算调整:需要增加或者减少预算总支出的;需要调入预算稳定调节基金的;需要调减预算安排的重点支出数额的;需要增加举借债务数额的。

《预算法》第六十九条规定,“县级以上地方各级预算的调整方案应当提请本级人民代表大会常务委员会审查和批准。”

(二)一般公共预算调整事由

1、新增财力9219万元。根据咸阳市财政局《关于下达2015年均衡性转移支付补助数额的通知》(咸财预算[2015]30号),分配下达我县2015年均衡性转移支付资金58091万元,较年初预算48872万元增加9219万元。

2、调减县级基本财力保障机制奖补资金收入86万元。咸阳市财政局《关于下达中央财政产粮大县奖励资金的通知》(咸财经建[2015]75号),下达我县中央财政产粮大县奖励资金1348万元,较年初预算1434万元减少86万元。

3、新增地方政府债券资金1665万元。一是根据咸阳市财政局《关于做好发行2015年第一批新增地方政府债券有关工作的通知》(咸财预算[2015]38号),核定转贷我县2015年第一批新增地方政府债券资金1000万元(一般债券)。二是根据咸阳市财政局《关于做好发行2015年第二批新增地方政府债券有关工作的通知》(咸财预算[2015]41号),核定转贷我县2015年第一批新增地方政府债券资金665万元(一般债券)

4、上年结转支出1800万元。根据咸阳市财政局《关于2014年底财政年终决算有关事项的通知》,咸阳市财政局批复我县2014年结转支出1800万元。

(三)一般公共预算调整情况

1、全县一般公共预算收入总计由年初预算108933万元调整为121531万元,比年初预算增加12598万元。其中:地方财政收入26056万元暂不作调整;上级补助收入由年初预算82877万元调整为92010万元,调增9133万元;新增债券转贷收入(转贷财政部代理发行地方政府债券资金1665万元;2014年结转支出1800万元。

2、根据上述收入变动,拟将全县一般公共预算支出总计由年初预算108933万元,调整为121531万元。其中,地方财政支出由年初预算104655万元调整为117253万元,调增12598万元;上解上级支出3028万元、地方政府债券还本支出1250万元暂不作调整。

3、预算调整后,一般公共预算收支可实现平衡。其中,调整后地方财政支出的安排情况是:

一般公共服务支出8809万元,较年初预算7409万元增加1400万元;

公共安全支出5409万元,较年初预算5109万元增加300万元;

教育支出29319万元,较年初预算25528万元增加3791万元;

科学技术支出115万元,较年初预算103万元增加12万元;

文化体育与传媒支出2179万元,较年初预算2015万元增加164万元;

社会保障和就业支出29236万元,较年初预算26416万元增加2820万元;

医疗卫生支出14438万元,较年初预算13710万元增加728万元;

节能环保支出205万元,不作调整;

城乡社区支出4554万元,较年初预算2729万元增加 1825万元;

农林水支出9435万元,较年初预算8163万元增加1272万元;

交通运输支出1687万元,较年初预算1597万元增加90万元;

资源勘探电力信息支出437万元,较年初预算397万元增加40万元;

商业服务业等支出102万元,较年初预算82万元增加20万元;

国土资源气象等支出1212万元,较年初预算1092万元增加120万元;

住房保障支出5612万元,不作调整;

粮油物资储备支出158万元,较年初预算142万元增加16万元。

年初预算安排的预备费3146万元以及其他支出1200万元不作调整。

四)政府性基金预算调整事由

上年结余收入减少776万元,根据咸阳市财政局《关于2014年底财政年终决算有关事项的通知》,咸阳市财政局批复我县同意从2014年政府性基金结余中调入一般公共预算776万元。

(五)政府性基金预算调整情况

1、政府性基金预算收入总计由年初预算14964万元调整为47510万元,比年初预算增加32546万元。其中:2015年政府性基金结余由年初预算14764万元调整为13988万元,调减776万元。

2、按照“以收定支“原则,政府性基金预算支出总计由年初预算14964万元调整为14188万元,比年初预算减少776万元。

3、调整后,政府性基金预算收支可实现平衡。政府性基金支出预算的安排情况是:教育支出1149万元;文化体育与传媒支出8万元;社会保障和就业支出103万元;城乡社区支出1073万元,较年初预算减少564万元;农林水支出201万元;其他支出2024万元,较年初预算调减212万元。

由于2015年各项税收返还、上级补助及财政收入还处于执行变动中,财政结算事项未能最终确定,收支预算调整数还会有所变动,年终调整数待财政收支最终实现后,再向县人大常委会报告。

三、加强财政预算管理的措施

1、规范预算管理。完善预算编制,严格按照新《预算法》的各项规定和要求,将政府所有收支全部纳入预算管理。切实把预算细化到部门,细化到基层单位,细化到具体项目,细化到功能科目和经济科目。

2、优化支出结构。严格控制“三公”经费等一般性支出,切实降低行政运行成本。将有限的资金投入到教育、社会保障等重大民生支出需求上,落实好民生支出“两个80%”的要求,确保“稳增长、促改革、调结构”各项政策措施落到实处,促进社会各项事业协调、稳定发展。

3、盘活存量资金。在前期对财政专户、单位往来户结转结余资金清理甄别的基础上,对财政存量资金进行分类处置,收回财政统筹安排使用。对目前已经走完程序仍未形成实际支出的资金,要设定时限,完善管理办法,建立盘活存量资金长效机制,防止形成新的存量资金。

4、加大监督管理。自觉接受人大、审计和社会监督。加大对民生政策、重点项目和“小金库”的监督检查力度,严肃财经纪律,坚决纠正和查处各种财经违法违纪行为,确保财政资金安全有效运行。

各位主任、各位委员,2015年财政改革与发展的任务十分艰巨,新常态对财政工作提出了新要求,我们决心在县委、县政府的坚强领导下,在县人大的监督支持下,紧紧围绕全县工作大局,全面深化财税改革,充分发挥财政职能,不断完善体制机制,凝心聚力,扎实工作,努力将我县财政工作推向一个新的更高的台阶。

附件下载:
2014年决算及2015年调整预算表.xls

[网络编辑:财政局预算股]

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